소득공제 세액공제의 차이 쉽게 이해하기

2025. 6. 19.

by. 멀티라니

연말정산 시즌이 다가오면 어김없이 등장하는 단어들이 있습니다. 바로 ‘소득공제’와 ‘세액공제’인데요. 매년 듣지만 들을 때마다 헷갈리는 이 두 용어, 정확히 뭐가 다른 걸까요? "어차피 둘 다 세금 깎아주는 거 아니야?"라고 생각하셨다면 반은 맞고 반은 틀립니다.이 둘의 차이만 알아도 내 연말정산 결과가 왜 이렇게 나왔는지 훨씬 쉽게 이해할 수 있습니다.

오늘, 이 복잡한 세금 용어를 ‘다이어트’와 ‘할인쿠폰’이라는 세상에서 가장 쉬운 비유로 완벽하게 정리해 드릴게요!

1. 소득공제: 세금 내기 전, 내 몸집(소득) 줄이기

소득공제란, 세금을 매기기 전 나의 전체 소득(연봉) 자체를 줄여주는 것입니다.

우리나라는 소득이 높을수록 더 높은 세율(%)을 적용하는 ‘누진세’ 구조를 따릅니다. 따라서 세금을 계산할 때 나의 소득을 합법적으로 줄일 수 있다면, 내야 할 세금도 자연스럽게 줄어드는 효과가 있습니다.

소득공제 이해하기

소득공제를 쉽게 '다이어트'의 몸무게와 세금으로 비유해 볼게요

나의 연봉 = 나의 몸무게: 정부가 세금을 매기기 위해 내 '몸무게(연봉)'를 측정한다고 상상해 보세요.
세금=몸무게에 따라 내는 건강 부담금: 몸무게가 많이 나갈수록(연봉이 높을수록) 더 비싼 건강 부담금(세금)을 내야 합니다.
소득공제 = 다이어트: 정부가 내 몸무게를 재기 전에, 부양가족(아령 들기), 신용카드 사용(달리기) 등 여러 방법으로 열심히 '다이어트'를 해서 몸무게를 줄이는 겁니다.

결과적으로, 정부는 다이어트로 가벼워진 나의 몸무게(소득공제가 적용된 소득)를 보고, 거기에 맞춰 세금을 매깁니다. 원래 몸무게보다 가벼워졌으니, 내야 할 세금도 당연히 줄어들겠죠? 이것이 소득공제의 핵심 원리입니다.

대표적인 소득공제 항목

인적공제 (부양가족)
국민연금 보험료
주택청약종합저축 납입액
신용카드 등 사용금액

2. 세액공제: 계산 끝난 세금에서 직접 할인받기

세액공제란, 모든 세금 계산이 끝난 후, 내가 최종적으로 내야 할 ‘세금 고지서’ 금액 자체에서 직접 돈을 깎아주는 것입니다.

소득공제가 세금 계산 전 단계에서 몸집을 줄이는 것이었다면, 세액공제는 모든 계산이 끝난 후 마지막에 쓰는 가장 강력한 할인 수단입니다.

세액공제 이해하기

세액공제를 이해하기 쉽게 마트의 '마트 계산대'와 '할인쿠폰'으로 비유해 볼게요

나의 최종 세금 = 마트에서 계산할 총금액: 카트에 물건을 가득 담아 계산대로 갔더니, 점원이 "총 내실 금액은 100만 원입니다"라고 말합니다.
세액공제 = 10만 원 할인쿠폰: 이때 내가 지갑에서 ‘10만 원 할인쿠폰’을 꺼내 점원에게 건네는 거예요. 이 쿠폰이 바로 '세액공제'입니다.

결과적으로, 나는 100만 원이 아닌 90만 원만 내면 됩니다. 할인쿠폰(세액공제)이 내가 실제로 내야 할 돈(세금)을 직접적으로, 즉시 줄여준 것이죠.

대표적인 세액공제 항목

자녀 세액공제
의료비 세액공제
교육비 세액공제
기부금 세액공제
월세 세액공제

3. 한눈에 비교하는 소득공제 vs 세액공제

소득공제 세액공제를 이해하기 쉽게 표로 만들었습니다.

구분	소득공제	세액공제
별명	다이어트	할인쿠폰
역할	세금 계산 전, 나의 소득(몸무게)를 줄여줌	세금 계산 후, 최종 세금(결제 금액) 을 깎아줌
효과	소득이 높은 사람에게 더 유리할 수 있음	소득과 관계없이 모두에게 동일한 효과